EL PROBLEMA DE LA COSMÉTICA EN LOS PROGRAMAS DE CUMPLIMIENTO Y SUS EFECTOS EN LA PREVENCIÓN DEL DELITO Y LAS SANCIONES APLICABLES A LAS PERSONAS JURÍDICAS
THE PROBLEM OF COSMETIC COMPLIANCE PROGRAMS AND THEIR EFFECTS ON CRIME PREVENTION AND SANCTIONS APPLICABLE TO LEGAL ENTITIES
José Miguel Lomanto Frias, Luis Felipe Botero Cárdenas
Resumen
Este artículo es el resultado de una investigación cuyo objetivo principal fue analizar si existen elementos objetivos para evaluar los programas de cumplimiento y determinar su eficacia en la prevención del delito dentro de las empresas o personas jurídicas. De esta manera, la metodología empleada consistió en el análisis de fuentes doctrinales y normativas para fundamentar la postura sobre el tema. De dicha investigación y análisis, se concluyó que los sistemas de cumplimiento no cuentan con un modelo único y definitivo, y su eficacia aún genera dudas, especialmente respecto a la construcción de una cultura corporativa de cumplimiento. Con lo que si bien cada ordenamiento posee una serie de criterios objetivos que permiten calificar la eficacia de un programa de cumplimiento, lo cierto es que estos criterios no son universales. Así, al final, la eficacia de un programa de cumplimiento siempre dependerá de dos aspectos fundamentales; del reconocimiento de las necesidades específicas de las empresas y su diligencia frente a las fuentes de riesgo, y de un compromiso real de adoptar políticas y prácticas de buen gobierno corporativo.
Abstract
This article is the result of a research study whose main objective was to analyze whether there are objective parameters to assess Compliance programs and determine their effectiveness in preventing crime within companies or legal entities. Thus, the methodology employed involved analyzing doctrinal and regulatory sources to support the position on the subject. From this research and analysis, it was concluded that Compliance systems do not have a unique and definitive model, and their effectiveness still raises doubts, especially regarding the construction of a corporate Compliance culture. So, while each legal system has a set of objective criteria to assess the effectiveness of a Compliance program, these criteria are not universal. Therefore, the effectiveness of a Compliance program will ultimately depend on recognizing the specific needs of companies and their diligence in addressing sources of risk and having a genuine commitment to acquire policies and practices of good corporate governance.
Palabras clave
Programas de cumplimiento
evaluación del riesgo
cultura de cumplimiento
responsabilidad penal de la persona jurídica
Compliance cosmético
Keywords
Compliance programs
risk assessment
Compliance culture
corporate criminal liability
Cosmetic Compliance
URI
http://hdl.handle.net/10554/69932
Colecciones
Universitas Estudiantes No. 31 - enero-junio 2025; ISSN 1794-5216 (impresa) / ISSN 2806-0326 (en línea)
